Лучший налоговый юрист в Египте 2026

Гид по налоговому праву для экспатов и компаний в Египте (2026)

Налоговая система Египта касается каждого иностранца, который зарабатывает, владеет недвижимостью или ведет бизнес в этой стране — от экспата, сдающего квартиру в Каире, до транснациональной корпорации, выводящей дивиденды через египетскую компанию. Правильная регистрация, резидентство и подача деклараций с самого начала экономят деньги и позволяют избежать дорогостоящих споров с Египетской налоговой службой. Наша налоговая практика помогает иностранцам и компаниям ориентироваться в подоходном налоге, налоге на недвижимость и аренду, налоге на прирост капитала, НДС и обширной сети соглашений об избежании двойного налогообложения.

Когда вам нужен налоговый юрист в Египте

Вам следует обратиться за профессиональной налоговой консультацией, когда вы покупаете или продаете недвижимость в Египте, создаете компанию, подписываете трудовой договор или договор об оказании услуг, наследуете или дарите активы в Египте либо получаете уведомление или акт от Налоговой службы. Юрист обеспечивает своевременную регистрацию, получение всех вычетов и льгот по соглашениям, а также точное знание сроков подачи деклараций — ведь просроченная регистрация и пропущенные сроки являются самой распространенной причиной штрафов.

Налоговое резидентство и ваш мировой доход

В соответствии с египетским Законом о подоходном налоге № 91 от 2005 года вы становитесь налоговым резидентом, если проводите в Египте 183 дня или более в течение любого 12-месячного периода, имеете постоянное жилье, доступное для вашего использования, или обладаете египетским гражданством. Резиденты облагаются налогом на доходы из египетских источников плюс иностранные доходы, переведенные в Египет; нерезиденты облагаются налогом только на доходы из египетских источников, такие как арендная плата, прирост капитала и прибыль филиалов. Компании, зарегистрированные в Египте, всегда являются резидентами. Если вы планируете свою структуру в Египте, наш гид о налогах для иностранцев в Египте подробно объясняет правила резидентства и ставки.

Налог на недвижимость, аренду и прирост капитала

Налог на недвижимость в соответствии с Законом № 196 от 2008 года применяется по ставке 10% от годовой арендной стоимости для жилых помещений и 20% для коммерческих помещений после общей не облагаемой налогом суммы в EGP 24,000 на каждого налогоплательщика. Арендный доход облагается отдельно по прогрессивным ставкам до 27.5%. При продаже недвижимости прирост облагается налогом по ставке 22.5% от чистой прибыли после индексации стоимости приобретения, а основное жилье, находящееся в собственности более 10 лет, может быть освобождено от налога. Сохранение договоров, квитанций и счетов на улучшение — ключ к снижению налогооблагаемой прибыли. Для полной картины по сделкам см. гид о налогах на недвижимость в Египте.

НДС для компаний в 2026 году

Стандартная ставка НДС в Египте составляет 14% в соответствии с Законом об НДС № 67 от 2016 года. Компании с годовым оборотом свыше EGP 500,000 обязаны зарегистрироваться, начислять НДС на облагаемые продажи и подавать декларации. Экспорт, как правило, облагается по нулевой ставке, а входной НДС на закупки подлежит возмещению. Правильная регистрация и подача деклараций позволяют избежать доначислений и сохранить право на зачет входного налога. Если вы планируете создание компании, см. регистрацию компании в Египте, чтобы сочетать выбор организационной формы с правильной настройкой НДС и корпоративного налога.

Соглашения об избежании двойного налогообложения и налог у источника

Египет подписал более 50 соглашений об избежании двойного налогообложения — в том числе с Великобританией, Германией, Францией, США, Швейцарией, Нидерландами, Саудовской Аравией, ОАЭ, Китаем и Японией — которые ограничивают удержание египетского налога на дивиденды, проценты, роялти и технические сборы и предотвращают налогообложение одного и того же дохода в обеих странах. Для получения льготы вы должны получить свидетельство о налоговом резидентстве от вашего налогового органа, легализовать его и представить в Египетскую налоговую службу. Мы регулярно структурируем инвестиции и возвращаем неправомерно удержанные налоги. Структуры свободных зон и инвестиционные структуры часто имеют собственные льготы — сравните их в нашем гиде о свободной зоне в Египте до вложения капитала.

Налоговые споры и обжалование штрафов

Если Египетская налоговая служба выносит решение о доначислении, отклоняет заявленный вычет или льготу по соглашению либо налагает штрафы, действуют строгие сроки. Быстрые действия критически важны: мы изучаем акт, готовим вашу защиту, своевременно подаем апелляцию и представляем вас во Внутреннем комитете Налоговой службы и в компетентных судах. Добровольная регистрация до любой проверки почти всегда дает лучший результат, чем ожидание уведомления о штрафе.

Планирование налога на наследство и наследственных платежей для экспатов

Владение недвижимостью или акциями в Египте поднимает вопросы о правопреемстве и передаче активов после смерти. Мы выстраиваем структуру собственности так, чтобы упростить наследование для ваших наследников, минимизировать расходы на передачу и согласовать ее с правилами вашей страны. В сочетании с четкой налоговой позицией при жизни это защищает вашу семью и ваши активы. Чтобы понять более широкую структуру наследования, прочитайте о наследовании в Египте и связанных правилах по наследственным имуществам.

Как мы помогаем компаниям соблюдать требования

Для компаний мы ведем корпоративную регистрацию, годовые декларации, ежеквартальный НДС, расчет заработной платы и удержания налогов, а также налоговые вопросы, связанные с трудоустройством. Если вы нанимаете сотрудников, наш сервис трудового юриста в Египте охватывает договоры и расчеты по зарплате наряду с соблюдением налоговых требований. Ведете ли вы филиал, LLC или структуру свободной зоны, мы поддерживаем актуальность ваших деклараций и минимальность рисков.

Типовое налогообложение и сроки

Понимание ключевых налоговых событий и сроков в Египте помогает планировать заранее. Таблица ниже обобщает основные обязательства, которые мы ведем для клиентов, с ориентировочными сроками разрешения вопросов.

Каждое дело уникально, и приведенные цифры носят общий ориентировочный характер. Мы подтверждаем точные ставки, пороги и сроки, применимые к вашей ситуации, прежде чем вы предпримете действия.